Как отразить доход от сдачи в аренду квартиры в декларации НДФЛ в 2024 году

Сдача жилья в аренду — один из способов увеличить доход с помощью недвижимости. Подойдите к вопросу ответственно: это позволит в будущем избежать трудностей, связанных с оплатой или порчей имущества. Расскажем в статье, какие нюансы стоит учесть и какие документы нужно подготовить.

Подготовьте квартиру к сдаче

Оцените внешний вид квартиры. Почините сантехнику, сделайте, если требуется, косметический ремонт и уборку перед показом недвижимости будущим квартиросъемщикам.

Состояние и укомплектованность недвижимости также играют важную роль при ценообразовании.

к содержанию ↑

Определите ежемесячный платеж за квартиру

За какую сумму сдать помещение? Установленная вами цена — это дорого или дешево? Вы сможете ответить на эти вопросы, изучив рынок аренды недвижимости. В этом помогут профильные сайты: «Циан», «Авито» и другие.

Например, аренда однокомнатной квартиры с видом из окна на парк может стоить на 10-15% дороже, чем аренда такой же квартиры с видом на парковку или стройку. Анализ рынка позволит вам оценить приблизительный ежемесячный платеж.

к содержанию ↑

Подготовьте необходимые документы

Владельцу недвижимости следует подготовить:

2 документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН, свидетельство о государственной регистрации права);

Если квартира принадлежит нескольким владельцам, собственники могут совместно подписать договор. Еще один вариант — получить от каждого из них письменное согласие на сдачу жилья.

Если жилье находится в социальном найме, то сдать его можно только по договору поднайма. В этом случае требуется согласие уполномоченного органа, действующего от имени собственника жилого помещения (государственного или муниципального жилищного фонда), а также проживающих совместно с нанимателем членов семьи.

к содержанию ↑

Составьте договор аренды или найма

Грамотно составленный и понятный договор — половина дела! Он позволит учесть интересы обеих сторон, а также оградить собственника жилья от негативных последствий. Важно сделать договор подробным и четким.

Включите в договор следующие данные:

срок аренды или найма (максимальный срок договора найма — 5 лет (ст. 683 ГК РФ), срок договора аренды не ограничен (ст. 610 ГК РФ));

к содержанию ↑

Найдите арендаторов

Найти жильцов для долгосрочной аренды можно, разместив объявления на профильных сайтах или в социальных сетях. Если вы не хотите заниматься процессом поиска, предоставьте подбор риелтору.

к содержанию ↑

Частые ошибки сдающих квартиру в аренду

Собственники допускают следующие ошибки:

Этот документ обезопасит владельца от недобросовестных арендаторов. В случае расторжения договора по акту легче будет определить, все ли вещи и оборудование на месте.

Депозит — это своеобразная «страховка» арендодателя в случае порчи имущества или нарушения условий съема со стороны квартиросъемщиков. Как правило, сумма депозита равняется размеру ежемесячного платежа за проживание.

Важно прописать, могут ли в квартире проживать семьи с маленькими детьми, животными или третьими лицами.

Недобросовестный квартиросъемщик в таком случае может использовать помещение, например, для посуточной аренды жилья. Это повлияет на внешний вид помещения, может привести к конфликту с соседями и к другим нежелательным последствиям.

Навещать арендаторов без предупреждения нельзя, но можно указать в договоре условия и периодичность таких проверок. Это позволит избежать неприятных сюрпризов, вовремя обнаружить нарушения договора. Также стоит проверять, оплачиваются ли коммунальные счета.

к содержанию ↑

Оплачивайте налоги

Регистрация ИП, работающего по упрощенной системе налогообложения. В этом случает налоговая ставка составит 6%.

Патент — это система налогообложения для ИП. Государство устанавливает примерный годовой доход предпринимателя. Стоимость патента составит 6% от этой суммы. ИП будет освобожден от других налогов, например, от налога на недвижимость.

Самозанятый должен оплачивать налог на профессиональный доход — 4% (сдача физическому лицу) или 6% (сдача юридическому лицу или ИП).

Собственник должен ежегодно сдавать налоговую декларацию, сумма налога составит 13% от дохода.

Если вы являетесь нанимателем жилья по договору социального найма, то сдать недвижимость можно только как физическое лицо.

к содержанию ↑

А если не платить налоги?

за просрочку сдачи налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налогов и не менее 1 тысячи рублей.

за неуплату налога в размере 20% (неумышленное уклонение) или 40% (умышленное уклонение). Умысел доказывают сотрудники инспекции.

3 Начислить пени на неуплаченную сумму в размере 1/300 от ключевой ставки Центрального Банка за каждый день просрочки.

к содержанию ↑

Можно ли расторгнуть договор досрочно

Согласно статье 619 ГК РФ договор аренды возможно расторгнуть досрочно по инициативе арендодателя, если арендатор:

не производит капитального ремонта имущества, при условии, что такая обязанность и сроки выполнения прописаны в договоре.

Собственник имеет право требовать расторгнуть договор досрочно только после письменного предупреждения.

Что ждет в будущем рынок арендного жилья?

Особенно интересно, что благодаря новому проекту можно будет провести проверку недвижимости, собственника или арендатора. Система позволит сделать процесс найма и аренды жилья прозрачнее, надежнее для всех участников сделки.

персональных данных в соответствии с политикой АО «Банк ДОМ.РФ» и соглашаетесь с политикой обработки файлов cookie’>

к содержанию ↑

Зачем отчитываться в налоговой службе при сдаче квартиры в аренду? Инструкция, как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Все люди, у которых есть собственность на территории России, обязаны выплачивать налог государству не только с продажи недвижимости, но и со сдачи в аренду. ФНС (Федеральная налоговая служба) пристально следит за исполнением этих обязанностей.

Поэтому во избежание неприятностей с этой инстанцией рекомендуется вовремя подавать налоговую декларацию, в которой отражаются доходы человека. Но как заполнить декларацию 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

к содержанию ↑

Зачем декларировать доход в этом случае?

В случае, если арендатор не является ИП (индивидуальным предпринимателем), то арендодатель должен самостоятельно заполнить и подать в ФНС форму 3-НДФЛ. В этой налоговой декларации отражаются полученные доходы физического лица, в конкретном случае от сдачи квартиры в аренду.

Важно правильно заполнить форму 3-НДФЛ, чтобы не было потом проблем с налогами.

1. Если человек прожил в России более 183 дней за один календарный год, то он выплачивает налог в размере 13% от суммы дохода – это резидент.
2. Если же человек прожил менее 183 суток за 12 месяцев в РФ – процентная ставка вырастает до 30% от суммы дохода со сдачи квартиры в аренду – это нерезидент.

к содержанию ↑

Сроки подачи отчета в налоговую службу

Для удобства арендодателей и налоговой службы установлена крайняя дата, до которой необходимо успеть подать декларацию в Федеральную налоговую службу Российской Федерации. Эта дата поставлена на середину весны, а именно на 30 апреля. Если не успеть вовремя подать 3-НДФЛ, то к человеку будут применены санкции.

В таком случае нарушителя оштрафуют на 5% от неуплаченной суммы налога, но при этом не более 30% от указанной суммы в налоговом документе и не меньше одной тысячи рублей (статья 119 налогового кодекса РФ). А до 15 июля человек обязан уплатить в бюджет государства налоги, иначе к нему опять будут применены санкции, которые описаны выше.

к содержанию ↑

Как отчитываться: способы подачи отчетности

Подать документы в Федеральную налоговую службу можно двумя способами: лично принести документ или заполнить электронную версию налоговой декларации.

Кстати, лучше заранее подать отчет о доходах в налоговую России. Ведь возможны задержки, документ могут потерять, а в интернете и вовсе не дойти до адреса. Поэтому чтобы избежать штрафных санкций, лучше подавать налоговую декларацию не 30 апреля, а за неделю или две до крайнего срока.

к содержанию ↑

Пошаговая инструкция: как заполнить документ?

• титульный лист;
• приложение 1;
• раздел 2;
• раздел 1.

Еще заполняют приложение 5 для определения вычетов, поэтому каждому арендодателю заполнять этот лист не нужно.

Как заполнить титульный лист 3-НДФЛ:

1. В самом верху написать 12-значный ИНН.
2. Чуть ниже окно с названием «Стр», здесь нужно написать «001».
3. В поле «Номер корректировки» при первой сдаче декларации необходимо написать «0» в первом окне и прочерк во втором, третье трогать не нужно.
4. В окне «Налоговый период» необходимо поставить «34», что означает один год.
5. В окне правее «Отчетный год» необходимо поставить, за какой год подается декларация, например, «2020».
6. В окно «Предоставляется в налоговый орган» требуется написать код своей налоговой, который можно узнать на официальном сайте своего города.
7. «Код страны» всегда будет один и тот же – «643» – это код РФ.
8. «Код налогоплательщика» тоже ставится один и тот же для физических лиц – «760».
9. Заполнить личные данные налогоплательщика: Ф.И.О, дата и место рождения.
10. Ниже в окне «Код документа» поставить «21», если паспорт, «03» – свидетельство о рождении или «07», если предоставляете военный билет.
11. Еще ниже заполнить код документа, серию, кем и когда выдан.
12. В окне «Код налогоплательщика» поставить «1», если резидент, и «2», если нерезидент.
13. В строке «Номер телефона» указать действующий мобильный номер для связи.
14. «Декларация составлена на листках…» заполняется в последнюю очередь.
15. Заполнить последнее окно «Достоверность и полноту сведений…», то что справа от него, трогать не нужно.

Как заполнить приложение 1 декларации 3-НДФЛ:

1. Опять вверху заполнить ИНН налогоплательщика и поставить номер страницы «004».
2. Ниже полностью написать фамилию и инициалы.
3. Указать налоговую ставку: «13» для резидентов и «30» для нерезидентов.
4. В поле «Код вида дохода» поставить «05» – сдача в аренду жилья.
5. В окне «ИНН источника» указать ИНН арендатора, если есть по договору.
6. Остальные поля на этой линии физическим лицам трогать не нужно.
7. Ниже в строчках «Наименование источника» написать «Сдача квартиры в аренду по адресу *указать адрес*».
8. Чуть ниже и левее указать сумму дохода за отчетный год в рублях и копейках.
9. Остальные поля оставить пустыми.

Как заполнить раздел 2 в документе 3-НДФЛ:

1. Вновь вверху указать личный ИНН, номер страницы «003» и фамилию с инициалами.
2. Чуть ниже в поле «001» указать процентную ставку: «13» или «30» процентов.
3. В окне «002» поставить цифру «3» – сдача собственности в аренду.
4. В поле «010» сложить все доходы из приложения 1, если было несколько или просто указать единственный доход от сдачи квартиры в аренду.
5. В окне «030» указать те же цифры, что и в окне «010».
6. В окне «040» сложить пункты 4, 5.1, 1.7, 3.6.1 и получившееся число вписать.
7. В поле «060» вписать число от разности чисел в окнах «030» – «040», если получилось меньше ноля, то написать «0».
8. В окне «070» вписать число, которое получится после умножения цифры из окна «060» на процентную ставку: 13% или 30%.
9. В строке «080» вписать просто «0».
10. В поле «150» внести число, которое стоит в окне «070».
11. Остальные поля оставить пустыми.

Как заполнить раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ:

1. Как и в других листах написать ИНН арендодателя, номер страницы «002», а также фамилию и инициалы.
2. В поле «010» поставить цифру «1».
3. Окно «030» – это код района, в котором проходила операция, обычно 8 или 11 знаков.
4. В поле «040» переписать число из окна «150» раздела 2 документа 3-НДФЛ.
5. Остальные клетки оставить пустыми.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для сдачи квартиры в аренду, вы узнаете из видео:

к содержанию ↑

Какие еще документы необходимо приложить?

Декларация 3-НДФЛ готова, но нужно еще подтвердить цифры, указанные в отчете. Для этого необходимо приложить документы, причем большинство не оригиналы, а копии. В обязательном порядке необходимо предоставить:

• 2-НДФЛ (оригинал);
• договор аренды (копия);
• документы, подтверждающие получение дохода в отчетном году;
• бумаги, подтверждающие вычеты из налога (если есть).

В большинстве случаев арендодатели прикрепляют к декларации 3-НДФЛ расписку в получении денег от арендующего человека, конечно же, копию.

Теперь знаете, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду. Достаточно поработать с этим документом один раз и все будет понятно.

Не забудьте приложить к 3-НДФЛ документы, подтверждающие цифры.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас

к содержанию ↑

Налог на сдачу квартиры 2022

Как говорит автоинформатор налоговой инспекции на горячей линии, если вы получили в прошлом году какой-либо облагаемый НДФЛ доход, не забудьте отчитаться и уплатить его. Владельцы съемной недвижимости тоже подпадают под эти правила.

Сегодня разберемся, обязательно ли платить налог на сдачу квартиры в аренду и как на нем сэкономить.

Нужно ли платить налог на сдачу квартиры в аренду

В этой статье слова «наем» и «аренда» квартиры используются как синонимы, хотя юридически грамотно говорить именно «наем квартиры», как того требует глава 35 ГК РФ. Независимо от того, как это называется в договоре, с аренды собственник должен заплатить налог в бюджет. Это прописано в Налоговом кодексе.

При аренде квартиры налогом не облагается только компенсация за коммунальные услуги. Остальное же вознаграждение владельца жилья попадает под избранный им режим налогообложения. Если налог со сдачи квартиры в аренду не заплатить, налоговая начислит дополнительно штрафы и пени.

Если договор найма квартиры на 11 месяцев

Многие прописывают в бумагах срок аренды 11 месяцев и меньше, якобы это поможет легально избежать налога. На самом деле не имеет значения, на какой срок оформлен договор – сам факт получения аренды хотя бы один раз уже юридически влечет необходимость отчитаться перед ФНС и внести налог в казну.

к содержанию ↑

Налог с аренды квартиры физического лица – НДФЛ 13%

«По умолчанию», если собственник жилья не зарегистрирован как ИП или самозанятый, платить нужно 13% от суммы сдачи квартиры – это подоходный налог или НДФЛ.

Из всех имеющихся это самый дорогой по сумме налога вариант.

Сколько нужно платить

Налог с коммунальных платежей при аренде

В аренду не включается компенсация за коммуналку по счетчикам (электричество, вода), если жильцы ее перечисляют собственнику. По остальной коммуналке (ОДН, ЖКУ от управляющей компании или ТСЖ, оплата ресурсов по нормативу), если жильцы ее компенсируют собственнику, налог обязательно уплачивается.

Примеры расчета:

Отчетность за сдачу квартиры: как платить

В отличие от имущественного налога на квартиру, НДФЛ от сдачи ее в аренду налоговая не считает и уведомления не присылает. Отчитаться за сдачу квартиры и самостоятельно заплатить в казну – задача собственника.

Алгоритм действий следующий:

1. Дождаться окончания налогового года, в котором сдается квартира. Например, если жилье арендовали в 2021 году, то вся отчетность будет в 2022 году. За 2022 – в 2024, и так далее.
2. Предварительно посчитать доход от сдачи и налог.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, подписать, приложить договор аренды и выписку с банковского счета или расписки о принятых платежах.
4. Дать документы в свою налоговую до 30 апреля.
5. Заплатить налог до 15 июля.

За каждый налоговый год используется своя форма налоговой декларации.

Декларация 3-НДФЛ 2020 года

Скачать бланк и образец заполнения декларации 3-НДФЛ для физических лиц со сдачи квартиры в аренду можно совершенно бесплатно на нашем сайте. Если у вас возникают трудности с заполнением декларации, обратитесь за помощью к нашему юристу в онлайн-чат или по телефону.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года по сдаче квартиры в аренду.

к содержанию ↑

Альтернативы и статус налогоплательщика

• стать самозанятым и платить 4-6% от аренды;
• зарегистрировать ИП, перейти на упрощенку (УСН) и платить 6% с аренды;
• зарегистрировать ИП и купить патент за 6% от среднегодового дохода.

Нужно помнить про дополнительные платежи и отчетность, которые различаются для каждого налога. РЕНОВАР.РУ рекомендует обычному физическому лицу, которое в качестве дополнительного дохода просто сдает одну-две квартиры, выгоднее стать самозанятым.

к содержанию ↑

Самозанятость

Относительно новый способ легализации своей деятельности, предусмотренный специальным Законом о налоге на профессиональный доход (НПД). Вводится региональной властью. С июля 2020 года самозанятым можно стать почти во всех регионах России.

Сдача квартиры в аренду для самозанятых – удобный налоговый статус : легкая отчетность, низкие налоговые ставки и полная легализация деятельности. Будучи самозанятым, не нужно переживать, что налоговая отследит поступления на карту и выставит штраф или пени.

Самозанятым может стать как зарегистрированный ИП, так и незарегистрированный как ИП гражданин. Этот режим можно совмещать с работой по трудовому договору.

Сколько нужно платить

• 4% от сдачи квартиры, если договор с физическим лицом;
• 6% от сдачи квартиры, если договор с компанией.

Никаких дополнительных платежей, кроме налога, у самозанятых нет.

Преимущества

В отличие от ИП на других режимах, самозанятые:

• не сдают налоговые декларации;
• не должны использовать кассу;
• сами налог не считают – им приходит квитанция на оплату от ИФНС раз в месяц;
• взаимодействие с налоговой ведут через приложение или онлайн-портал.

Отчетность: как платить

Самозанятый регистрируется в специальном приложении «Мой налог» и всю отчетность проводит именно в нем. После поступления оплаты от квартиросъемщика нужно внести данные в приложение:

• сумму аренды за месяц;
• данные квартиросъемщика – физическое лицо, юридическое или ИП.

Никаких дополнительных итоговых деклараций сдавать не нужно.

к содержанию ↑

ИП на упрощенке

Сэкономить на налоге поможет и регистрация ИП на УСН «Доходы». Предприниматель на этом режиме платит 6% со сдачи квартиры. Но есть и дополнительные траты, которые нужно учесть.

Кстати, мы не рекомендуем применять режим УСН «Доходы минус расходы», поскольку ставка там выше, а расходов, связанных с арендой, практически никаких.

Сколько нужно платить

• 6% со сдачи в аренду;

Взносы в ПФР и на ОМС нужно платить в любом случае, независимо от того, был доход в году или нет. Поэтому нужно просчитать заранее, будет ли УСН с учетом взносов выгоднее, чем, например, просто уплачивать НФДЛ 13%.

Отчетность и оплата

Предприниматели на УСН платят несколько раз в год:

• каждый квартал – авансовый платеж по налогу (за тот доход от сдачи в аренду, который уже получен в квартале);
• до 31 декабря – фиксированные взносы;

Дополнительно ИП формирует и подает в налоговую до 25 апреля следующего года декларацию по доходам со сдачи квартиры. Все взносы, налоги и декларации ИП контролирует самостоятельно, налоговая об этом ему не напоминает.

Кстати, на упрощенке нужно вести КУДиР – книгу учета доходов и расходов. Это внутренний документ ИП, который налоговая потенциально может запросить для проверки.

к содержанию ↑

Патент

Патент по сумме – это те же 6%, но только от предполагаемого, а не уже полученного дохода от сдачи квартиры. Использовать патент может только зарегистрированный ИП, самозанятым и обычным гражданам такая возможность недоступна. Купить патент у налоговой можно на срок до 12 месяцев.

Сколько нужно платить

В зависимости от расположения квартиры, срока патента и площади жилья рассчитывается потенциальный доход предпринимателя, а от него высчитывается процент налога. В каждом регионе свои правила, а где-то ставка может даже быть снижена до 0 в первые пару лет сдачи квартиры в аренду.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью специального сервиса ФНС.

Отчетность

Декларации по налогу ИП на патенте не сдает. Но вести КУДиР – книгу учета доходов и расходов – обязательно. В ней записываются последовательно все доходы от аренды. После окончания года книгу нужно прошить, подписать и хранить в своих документах 4 года. По требованию ФНС книгу нужно предоставить для проверки.

к содержанию ↑

Сравнительная таблица уплаты налогов за сдачу квартиры

При использовании УСН можно уменьшать налоговую базу на сумму оплаченных страховых взносов, благодаря чему незначительно может уменьшиться налог. Однако при любом подсчете получается, что выгоднее всего зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить только налог – 4% от сдачи квартиры в аренду.

Что будет, если не платить

Если налоговая выяснит, что квартиру сдают в аренду, а налоги не платят, то она начислит собственнику:

• НДФЛ, который он должен был заплатить;
• штрафы и пени за неуплату в зависимости от ситуации до 20% суммы скрытого дохода;
• штрафы за непредставление декларации до 30% от суммы скрытого дохода.

к содержанию ↑

Контрольные мероприятия налоговой по выявлению аренды квартир

«Да кому нужна моя квартира?» — часто думают собственники, уклоняющиеся от уплаты налога. Нужно помнить, что если сегодня налоговая не интересуется поступлениями на ваш счет, то завтра вполне может отреагировать.

• В ФНС работает специальная автоматизированная система, которая сигнализирует инспектору, если на банковский счет человека стабильно поступают значительные невыясненные суммы.
• Кроме того, работе налоговой помогают банки. Увидев подозрительную активность, банк может заблокировать счет и потребовать пояснений.
• Если аренда зарегистрирована в Росреестре – информация из ЕГРН поступит в налоговую автоматически.
• Наконец, сообщения от добродушных соседей или недовольных арендаторов о нелегальной сдаче квартиры обязательно проверяются.

С введением режима самозанятости проще заплатить 4% от сдачи и спать спокойно.

Следующая

ЗемельноеПримеры обращений в организации жилищно-коммунального хозяйства: образец 2024 года